Мир инфлюенсеров, ютуберов, инстаграмеров, блогеров и подкастеров стремительно развивается, но с успехом приходит и ответственность перед налоговой службой. В Германии на создателей контента распространяются такие же налоговые обязательства, как и на других самозанятых. В этом отчете мы подробно рассмотрим, какие доходы облагаются налогом и на что нужно обращать внимание.
1. Регистрация бизнеса и налоговая классификация
Любой, кто зарабатывает деньги на своей деятельности в социальных сетях, фактически ведет бизнес. Даже если блогинг или создание видео — это хобби, как только это начинает приносить регулярный доход, необходимо зарегистрировать коммерческую деятельность. Налоговая классификация обычно выглядит так:
2. Доходы и расходы: что подлежит налогообложению?
a) Доходы
Все доходы, полученные от деятельности инфлюенсера, ютубера, инстаграмера, блогера или подкастера, подлежат налогообложению. Они могут поступать из различных источников:
b) Расходы
Большинство инфлюенсеров могут вычитать расходы, связанные с их деятельностью, из налогооблагаемой базы. К таким расходам относятся:
3. Типы налогов для инфлюенсеров
a) Подоходный налог
Каждый инфлюенсер обязан декларировать свои доходы в ежегодной декларации по подоходному налогу. Размер налога зависит от личной налоговой ставки, которая определяется размером налогооблагаемого дохода.
b) Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС — важный аспект, на который инфлюенсеры должны обращать внимание. Инфлюенсеры облагаются НДС, если их годовой доход превышает 22 000 евро (льготный режим для малых предпринимателей). Если доход ниже этой суммы, можно отказаться от уплаты НДС, но многие компании и платформы ожидают, что инфлюенсеры будут включать НДС в свои счета.
c) Налог на предпринимательскую деятельность
Если годовой доход от предпринимательской деятельности превышает 24 500 евро, необходимо уплачивать налог на предпринимательство. Для многих мелких инфлюенсеров эта граница не является актуальной, но по мере увеличения доходов данное обязательство может стать важным.
4. Налогообложение натуральных доходов
Многие инфлюенсеры упускают из виду необходимость налогообложения доходов в виде продуктов или услуг. Компании часто отправляют инфлюенсерам бесплатные товары в обмен на их продвижение в социальных сетях. Эти товары также считаются доходом и подлежат налогообложению по их рыночной стоимости. Это означает, что инфлюенсер должен указать стоимость таких товаров в своей налоговой декларации, даже если деньги не поступают.
5. Особые налоговые проблемы
a) Международные доходы
Многие платформы, которыми пользуются инфлюенсеры, зарегистрированы за границей (например, YouTube, Instagram, Twitch). В таких случаях применяются особые правила, в частности, касающиеся соглашений об избежании двойного налогообложения. Инфлюенсерам следует заблаговременно проконсультироваться с налоговым специалистом для правильного ведения таких доходов.
b) Налоги на криптовалюты и NFT
Некоторые инфлюенсеры получают оплату в виде криптовалют или NFT. Согласно действующим правилам, стоимость этих цифровых активов на момент получения должна быть задекларирована как доход и обложена налогом. Продажа криптовалют в дальнейшем также может повлечь за собой налоговые обязательства.
6. Заключение: не игнорируйте налоговые обязательства
Для инфлюенсеров, ютуберов, инстаграмеров, блогеров и подкастеров крайне важно заранее разобраться в налоговых обязательствах. Чем успешнее становится деятельность, тем сложнее налоговая система. Работа с налоговым консультантом может оказаться полезной для оптимизации налоговой нагрузки и предотвращения дорогостоящих ошибок.
Тщательная документация доходов и расходов, а также знание налоговых обязательств помогут авторам контента грамотно управлять своими налогами и сосредоточиться на главном — создании увлекательного контента для своей аудитории.
Ниже по ссылке Вы найдёте информацию на немецком языке от : Herausgeber Bayerisches Landesamt für Steuern SondereinheitZentrale Steueraufsicht (Online-Taskforce) Sophienstraße 6 80333 München
Wir benötigen Ihre Zustimmung zum Laden der Übersetzungen
Wir nutzen einen Drittanbieter-Service, um den Inhalt der Website zu übersetzen, der möglicherweise Daten über Ihre Aktivitäten sammelt. Bitte überprüfen Sie die Details in der Datenschutzerklärung und akzeptieren Sie den Dienst, um die Übersetzungen zu sehen.